Due Diligence (англ.) – должная добросовестность
Смысл заказа услуги Due Diligence (далее по тексту ДД) в том, чтобы перед принятием решения о покупке бизнеса, объекта или вложения средств (далее Объект проверки) провести проверку финансово-хозяйственной деятельности с целью выявления возможных финансовых, налоговых и юридических рисков.
Кто является заказчиком ДД?
Как правило, заказчиком является инвестор, то есть покупатель бизнеса, имущества. Такая проверка помогает ему принять обоснованное решение и учесть все потенциальные риски, в возможно даже получить лучшую цену.
Иногда заказчиком может выступать и продавец, с целью подготовки к будущей сделке и снижению собственной возможной ответственности.
В каких случаях рекомендуется проводить ДД?
Рекомендуем заказать данную услугу, при совершении следующих сделок:
- покупка доли в уставном капитале компании
- при реорганизации бизнеса (слияние/поглощение)
- покупка или продажа недвижимости
- крупные инвестиции в проекты и компании
- оценка возможности долгосрочного сотрудничества с новым контрагентом
Как правило, в оказание услуг участвуют юристы и специалисты по бухгалтерскому учету и налогообложению
Что будет проверяться в рамках ДД?
В рамках финансовой части:
- структура активов и обязательств
- структура дебиторской и кредиторской задолженности
- состав доходов и расходов
- учетная политика и локально-нормативные акты
- бухгалтерская и налоговая отчетность
- оформление трудовых отношений, расчеты с персоналом
- операции со связанные сторонами
- другие финансовые и налоговые вопросы
В рамках юридической части:
- организационная структура компании
- структура собственников и лиц, принимающих решения
- имеющиеся и потенциальные юридические проблемы
- взаимодействие с контролирующими органами
- другие юридические вопросы
По результатам ДД заказчик получает Отчет, в котором будут указаны все риски,
выявленные в результате проверки с рекомендациями по их устранению или минимизации.
выявленные в результате проверки с рекомендациями по их устранению или минимизации.
Какие риски могут быть выявлены в результате ДД?
Все риски можно поделить на несколько групп, например:
Налоговые риски:
- занижение налоговой базы либо неуплата/несвоевременная уплата налогов
- неверное применение налоговый льгот и льготных режимов налогообложения
- наличие сделок, имеющих потенциальные налоговые риски, в том числе в рамках ст.54.1 НК РФ.
Финансовые риски:
- риски завышения балансовой стоимости активов
- наличие сомнительной и нереальной ко взысканию дебиторской задолженности
- риски, связанные со скрытыми выплатами персоналу
- риски, связанные с неучтенными обязательствами перед кредиторами
- риски банкротства
Правовые и юридические риски:
- риски утраты активов и риски привлечения к различным видам ответственности
- риски корпоративной структуры
Наши специалисты готовы оказать консультацию прямо сейчас
Заказать услугу Due Diligence
Телефон
Электронная почта
Почтовый адрес
603059, г.Н.Новгород, ул.Вольская, 19-61